Ulga mieszkaniowa: PIT po sprzedaży nieruchomości
Ulga mieszkaniowa: budowa domu i dokumentacja wydatków
Wydatki na budowę, rozbudowę, nadbudowę lub przebudowę własnego budynku mieszkalnego mogą realizować cel ulgi. Muszą być udokumentowane, poniesione w odpowiednim okresie i przypisane do własnej inwestycji. Sam kosztorys albo niewykonane zamówienie nie są dowodem poniesionego wydatku.
Opracowanie: Dopłaty do Domu · Źródła sprawdzone:
- Inwestycja
- własny budynek mieszkalny
- Dowody
- kwota, data, zakres i poniesienie wydatku
- Wycena pracy własnej
- nie jest poniesionym wydatkiem
Prowadź zestawienie dokumentów od początku
W jednym zestawieniu zapisz sprzedaną nieruchomość, termin ulgi, adres budowy, dokument kosztu, zapłatę i zakres. Faktury, umowy i potwierdzenia przelewów pozwalają powiązać zakup z daną inwestycją. Nie dopisuj wartości własnych godzin jako zapłaconej usługi.
Materiały używane w kilku miejscach lub wspólne zakupy wymagają wiarygodnego przypisania. Nie należy w całości zaliczać faktury, jeśli część towaru wykorzystano do innej nieruchomości albo celu rekreacyjnego.
Tytuł do budynku jest osobnym warunkiem
Art. 21 ust. 26 określa znaczenie własnego budynku oraz sytuację, gdy odpowiednie prawo zostanie nabyte w ustawowym okresie. Finansowanie budowy na gruncie należącym wyłącznie do innej osoby wymaga sprawdzenia prawa własności, nie tylko relacji rodzinnej.
Nie myl trzyletniego okresu wydatkowania ze szczególnym terminem ukończenia przedsięwzięcia w uldze termomodernizacyjnej. To dwa różne zwolnienia i różne podstawy prawne. W uldze mieszkaniowej oceniasz własny cel, udokumentowany wydatek oraz wymagane prawa.
Przykład: jedna faktura na dwa budynki
Część kupionej izolacji trafia do własnego domu, a część do domku rekreacyjnego. Sam wspólny dokument nie uzasadnia uwzględnienia całości w wydatkach na własne cele mieszkaniowe.
Źródła i aktualność
Warunki i terminy mogą się zmienić. Przed wydatkiem lub wysłaniem wniosku otwórz dokumenty instytucji prowadzącej program. Przykłady na tej stronie pomagają zrozumieć zasady; o przyznaniu wsparcia decyduje właściwa instytucja.
- Ustawa PIT: art. 21 i art. 30e (otwiera się w nowej karcie)
- Ministerstwo Finansów: zbycie nieruchomości (otwiera się w nowej karcie)