Zasady sprawdzone w Ministerstwie Finansów
Ulga termomodernizacyjna małżonków: faktura na jedną osobę
Przy wspólności majątkowej, wspólnej nieruchomości i wspólnie poniesionym wydatku faktura na jednego małżonka nie wyklucza podziału odliczenia. Łącznie nie odliczacie więcej niż poniesiony wydatek. Inaczej trzeba ocenić dom należący do majątku odrębnego.
Opracowanie: Dopłaty do Domu · Źródła sprawdzone:
- Najpierw sprawdź
- własność domu i wspólność majątkową
- Suma odliczeń
- nie więcej niż wspólny wydatek
- Limit indywidualny
- 53 000 zł na podatnika
Nie zaczynaj od nazwiska na fakturze
Przed wpisaniem kwot do PIT ustal, do kogo należy nieruchomość i jak sfinansowano prace. Pomocna jest krótka karta inwestycji z informacją o własności, fakturach i sposobie podziału wydatków. Dzięki temu oboje korzystacie z tego samego zestawienia.
W szczególności nie przenoś automatycznie przykładu dotyczącego wspólnego domu na dom otrzymany przez jedną osobę w darowiźnie lub spadku. Sama informacja „jesteśmy małżeństwem” nie opisuje pełnej sytuacji majątkowej. Przy wątpliwościach sprawdź dokument nabycia.
Ustal podział tylko raz
Przygotowując dwa rozliczenia, łatwo wpisać tę samą fakturę w pełnej wysokości u każdej osoby. Dlatego zapisz uzgodniony podział przy każdej pozycji i podsumuj obie kolumny. Kontrola sumy jest prostsza niż późniejsze odtwarzanie, skąd wzięły się kwoty w zeznaniach.
Zachowaj robocze zestawienie także wtedy, gdy korzystacie z programu do PIT. Automatyczne obliczenie podatku nie rozstrzyga, kto ma prawo do danego wydatku. Jeżeli wcześniejsze przedsięwzięcia wykorzystały część limitu, uwzględnij tę historię przed ustaleniem nowego podziału.
Przykład podziału wspólnego wydatku
Małżonkowie spełniają warunki ulgi i mają do rozliczenia 30 000 zł wspólnego wydatku. W roboczej tabeli zapisują 18 000 zł dla jednej osoby i 12 000 zł dla drugiej, przy wystarczających podstawach oraz dostępnych limitach. Suma wynosi 30 000 zł. Wpisanie po 30 000 zł u każdego oznaczałoby podwojenie tego samego wydatku.
Źródła i aktualność
Warunki i terminy mogą się zmienić. Przed wydatkiem lub wysłaniem wniosku otwórz dokumenty instytucji prowadzącej program. Przykłady na tej stronie pomagają zrozumieć zasady; o przyznaniu wsparcia decyduje właściwa instytucja.
Zgłoś zmianę lub błąd w informacji