Przejdź do treści
Poradniki i lokalne nabory

Ulga podatkowa; kwalifikacja według potrzeb i dokumentów

Ulga rehabilitacyjna: faktura, przelew i dowód kosztu adaptacji

MF dopuszcza jako dowód wydatku m.in. fakturę, rachunek lub potwierdzenie zapłaty, jeżeli można ustalić kto, kiedy, komu, ile i za co zapłacił. Adaptacja mieszkania wymaga dokumentowania kosztów. Wyjątki dotyczące niektórych innych wydatków rehabilitacyjnych nie oznaczają zwolnienia z dowodów za remont.

Opracowanie: Dopłaty do Domu · Źródła sprawdzone:

Dowód
nie tylko faktura VAT
Treść
płatnik, data, odbiorca, kwota i zakup
Adaptacja
udokumentowana wysokość kosztu

Połącz dokument sprzedaży z płatnością

Ogólne potwierdzenie przelewu może nie wyjaśniać, jakie roboty wykonano. Z kolei oferta nie dowodzi jeszcze poniesienia kosztu. Zachowaj zestaw dokumentów, który łączy zakres adaptacji, należną kwotę i rzeczywistą zapłatę. Przy kilku etapach łatwiej to sprawdzić w prostym zestawieniu.

Opis „usługa remontowa” warto uzupełnić specyfikacją robót. Dokument kosztu nie zastępuje wyjaśnienia związku z niepełnosprawnością, ale powinien pozwalać przypisać wydatek do ocenianego zakresu. Nie przerabiaj opisów po to, aby ukryć rzeczywisty przedmiot zakupu.

Wyodrębnij refundację i wydatek w walucie obcej

Jeśli część kosztu zwrócono, do dokumentów dołącz rozliczenie dotacji lub refundacji. Sama faktura na pełną kwotę nie uprawnia do odliczenia części pokrytej przez inne źródło. Podatnik musi móc odtworzyć koszt sfinansowany samodzielnie.

Dla wydatku poniesionego w walucie obcej MF wskazuje przeliczenie według średniego kursu NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego poniesienie wydatku. Zachowaj datę płatności i zastosowany kurs. Cena z dnia zamówienia nie musi odpowiadać właściwemu przeliczeniu podatkowemu.

Przykład: przelew z niepełnym tytułem

Potwierdzenie wskazuje wykonawcę i 8000 zł, ale tytuł brzmi tylko „zapłata”. Zachowanie rachunku i specyfikacji pozwala wyjaśnić, czy płatność dotyczyła adaptacji łazienki, czy zupełnie innej usługi.

Źródła i aktualność

Warunki i terminy mogą się zmienić. Przed wydatkiem lub wysłaniem wniosku otwórz dokumenty instytucji prowadzącej program. Przykłady na tej stronie pomagają zrozumieć zasady; o przyznaniu wsparcia decyduje właściwa instytucja.

Zgłoś zmianę lub błąd w informacji